| Norma | Circular Externa 100-000020 del 2 de julio de 2026 |
| Emisor | Superintendencia de Sociedades de Colombia |
| Antes | Dos manuales, dos matrices, dos reportes y dos cuerpos de evidencia |
| Ahora | Un sistema de autocontrol y gestión de riesgos con lógica única |
| Plazo de implementación | 31 de mayo de 2027 |
Suena administrativo y cambia cómo se prueba el cumplimiento.
El hecho
La Superintendencia de Sociedades expidió en 2026 una nueva versión de su Circular Básica Jurídica. Con la Circular Externa 100-000020, SAGRILAFT —riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo— y PTEE —transparencia y ética empresarial— dejaron de vivir en capítulos separados y quedaron integrados bajo una lógica de sistema único de cumplimiento. El plazo de ajuste va hasta el 31 de mayo de 2027.
La traducción
Hasta ahora muchas empresas resolvían los dos capítulos con dos consultores, dos manuales y dos matrices que nunca se hablaban entre sí. Esa salida dejó de servir.
- El riesgo se evalúa una sola vez, con las dos amenazas dentro del mismo ejercicio.
- La debida diligencia de terceros deja de duplicarse, y por eso deja de contradecirse.
- El reporte a la junta es uno solo, y eso lo hace más difícil de diluir.
- La evidencia se revisa como un cuerpo único, no como dos carpetas que se apoyan mutuamente.
Lo que casi nadie está mirando
Integrar no es concatenar. Pegar el manual de PTEE al final del de SAGRILAFT produce un documento más largo y un sistema igual de partido.
La integración real se nota en la matriz: si el riesgo de soborno y el de lavado siguen puntuados por separado, no hubo integración. Es la comprobación más rápida que puede hacer hoy sobre su propio sistema.
Tres preguntas para saber dónde está parado
- ¿Es sujeto obligado bajo el nuevo capítulo?
- ¿Su matriz cubre las dos amenazas a la vez?
- ¿La junta lo aprobó, o solo lo conoció?
Si alguna respuesta es «no sé», ahí empieza el trabajo. Puede revisarlo con la línea ETHIC de AXONA.
Fuente: Superintendencia de Sociedades, Circular Externa 100-000020 de 2026.
Preguntas frecuentes
¿Dónde se nota realmente que SAGRILAFT y PTEE están integrados?
En la matriz de riesgos, que debe cruzar los factores de lavado y financiación con los de soborno transnacional; en el reporte único a la junta; y en la evidencia, que debe responder por ambos frentes con los mismos registros.
¿Se puede conservar la documentación anterior?
Sí, y conviene conservarla como histórico. Lo que no puede hacerse es mantenerla como sistema vigente en paralelo al nuevo, porque genera versiones contradictorias frente a un inspector.
¿Qué pasa con el oficial de cumplimiento?
El rol se unifica bajo el nuevo sistema. La consecuencia práctica es que la persona debe tener competencia en ambos frentes, no solo en prevención de lavado.
¿La integración reduce la carga de trabajo?
En régimen estable sí, porque desaparece la duplicidad de matrices, informes y auditorías. El costo se concentra en el rediseño inicial, que es donde conviene no improvisar.
Fuentes primarias
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Evaluador Líder del ONAC desde 2012 y Auditor Líder de Sistemas de Gestión ISO desde 2005 en organismos de certificación acreditados. Ingeniero Industrial, Magíster en Gestión Organizacional y Especialista en Seguridad y Salud en el Trabajo. Docente de posgrado en especializaciones y maestrías de universidades colombianas. Más de 25 años de experiencia en manufactura y servicios, sector público y privado.
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